Как платить налоги с продаж на маркетплейсах Озон и Вайлдберриз

Мечтаете о своём интернет-бизнесе, но вас пугает вся эта бухгалтерия и налоги? Хотите начать торговать на Озон или Вайлдберриз, но не знаете, какие налоги придётся платить и как их рассчитать? Что же, есть отличная новость — на самом деле всё не так сложно, как кажется на первый взгляд. Главное — разобраться, какая система налогообложения подходит именно вам, и чётко знать порядок расчёта налогов.

Какие налоговые режимы применяются при работе с Озоном и Вайлдберриз

При осуществлении торговли через интернет-площадки продавцу доступны несколько вариантов налоговых режимов:

• общая система налогообложения (ОСНО);
• упрощённая система налогообложения (УСН);
• патентная система налогообложения (ПСН);
• налог на профессиональный доход (НПД).

Каждый из этих режимов имеет свои особенности и ограничения.

ОСНО подразумевает ведение полного бухгалтерского и налогового учёта. При этом режиме нужно платить налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций или налог на доходы физических лиц. Расчёт налогов основывается на данных бухучёта.

УСН даёт право вести упрощённый учёт и рассчитывать единый налог по ставке от 6 до 15% в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

НПД могут применять физические лица, в том числе самозанятые. Ставка налога составляет 4 или 6% от доходов.

Особенности патентной системы налогообложения

Многие начинающие индивидуальные предприниматели задумываются о патентной системе налогообложения (ПСН). Она позволяет минимизировать налоговую нагрузку. Но есть один важный нюанс. Согласно Налоговому кодексу РФ, патентная система НЕ применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, связанных с реализацией товаров через интернет. Соответственно, торговля на площадках Озон и Вайлдберриз не попадает под действие патентной системы. Получить патент и платить налог по пониженным ставкам в таком случае нельзя.

Что касается совмещения онлайн-торговли и офлайн-бизнеса, то здесь возможны разные ситуации. Если вид деятельности, на который выдаётся патент, не связан с продажами на Озон или Вайлдберриз, то применять ПСН можно. Например, предприниматель оказывает косметические услуги, на что у него есть патент. При этом часть дохода он получает от торговли косметикой на Озон. В таком случае на услуги будет действовать пониженный налог по патенту, а для онлайн-продаж применяется УСН.

Выбор оптимальной системы налогообложения

Чтобы понимать, как считать налоги Озон и ВБ, нужно чётко определить применимую систему налогообложения и следовать установленным правилам.

Как определить, какая система будет оптимальной? Всё зависит от таких факторов:

• объём выручки от реализации товаров;
• величина расходов на приобретение и доставку товаров;
• численность персонала;
• наличие основных средств и нематериальных активов;
• виды дополнительной деятельности.

Проанализировав эти и другие факторы, можно определить подходящую систему налогообложения.

Например, если вы только начинаете торговать на Озон с небольшим товарооборотом, то разумнее выбрать УСН. Это позволит платить налог по льготной ставке. Если же речь идёт о крупном интернет-магазине с оборотом в миллионы, имеет смысл перейти на ОСНО. Хотя налоговая нагрузка будет выше, зато появится возможность принимать к вычету НДС.

Для самозанятых граждан оптимальным решением станет НПД. Это избавит от необходимости вести отчётность, декларировать доходы и платить авансовые платежи по налогам.